Оформление налогового вычета на ребенка

Не секрет, что современными юридическими нормами постоянно устанавливаются дополнительные льготы и различные привилегии для семей, в которых имеется один либо несколько детей. Эти льготы имеются даже в сфере налогового законодательства. К одной из таких можно отнести возможность оформления установленного налогового вычета.

Как известно, абсолютно каждый гражданин, который официально трудится и получает регулярный доход, обязан выплачивать установленные налоги государству. Размер этого налога составляет ровно 13%. Эти деньги идут в государственную казну.

Однако существуют дополнительные правила, дающие некоторым гражданам законное право на оформление налогового вычета. Фактически он представляет собой определенную сумму денежных средств, на которую может быть уменьшена ранее рассчитанная база по налогообложению. Возможность для оформления налогового вычета имеется у родителей ребенка. Однако для того чтобы данное правило было правильно использовано, сначала заинтересованному лицу надо узнать некоторые нюансы относительно оформления этой процедуры.

Сразу следует отметить, что обязательства по уменьшению налоговой базы тех сотрудников, у которых имеются дети, возлагаются именно на работодателей этих служащих. Для этого подчиненному сначала необходимо будет составить официальное заявление на имя руководителя организации. При этом здесь нужно знать и о некоторых дополнительных тонкостях. В частности, современными нормами налогового законодательства установлены определенные лимиты на максимальный размер заработной платы. В частности, этот лимит равен 350 000 рублей за год.

Оформление налогового вычета на ребенка в 2018 году

В 2018 году ранее созданные и утвержденные правила относительно процедуры оформления налогового вычета остались без каких-либо изменений. Оформление вычета по причине наличия ребенка может быть осуществлено только при соблюдении следующих важных условий:

Возраст ребенка еще не достиг установленного в стране момента совершеннолетия, а именно – 18 лет.
Если возраст ребенка уже достиг 18 лет, его родители все равно смогут воспользоваться возможностью уменьшения налоговой базы, однако при одном важном условии - ребенок должен являться студентом учебного заведения очной формы обучения либо курсантом военного училища и т.д.

Отдельно следует упомянуть и о некоторых ситуациях, при которых право на оформление налогового вычета физического лица будет аннулировано:

если ребенком уже был достигнут возраст совершеннолетия либо 24 лет – в зависимости от того факта, являлся ли он студентом вышеперечисленных учебных заведений или нет;
если гражданин уже вступил в официальный брак;
в случае смерти физического лица.

Естественно, еще одним важным условием получения регулярного вычета можно назвать наличие постоянного дохода у гражданина. В случае его отсутствия либо работы, например, по неофициальному трудовому договору, такого права у физического лица иметься не будет.

Отдельно следует упомянуть и о тех лицах, которые могут заявить о своем праве на применение налогового вычета. Сюда, прежде всего, можно отнести родителей ребенка, а также его законных опекунов, которые были назначены таковыми в соответствии с судебным решением. Более того, вышеуказанное правило может действовать и в отношении других граждан, которые были приравнены к опекунам, в соответствии с решением уполномоченной инстанции. Сам факт этого должен быть подтвержден в документальном порядке, например, соответствующим решением суда, документами из органов опеки и т.д.

Составление заявления

Одним из главных документов, который обязательно потребуется для оформления налогового вычета на ребенка, будет являться письменное заявление, составленное заинтересованным лицом. Такими лицами могут являться: один из родителей ребенка либо его законный опекун, усыновитель, его супруг или супруга и т.д.

В соответствии с установленными правилами, данный документ может быть составлен в произвольной форме. Однако работодатели, как правило, сами предоставляют заранее подготовленные бланки. То есть сотруднику остается лишь внимательно и грамотно внести в этот бланк все требуемые данные.

В «шапке» заявления обычно указывается стандартная информация, включая:

ФИО и занимаемую должность ответственного лица, на имя кого формируется данный документ. Чаще всего таким лицом является руководитель предприятия либо, например, его заместитель;
полное наименование организации, которая выступает в роли работодателя;
сведения о самом сотруднике, который составляет данный документ, а именно – его ФИО, наименование занимаемой должности, а также структурное подразделение, в котором он осуществляет свою профессиональную деятельность.

Далее идет основная часть документа, в которую обязательно должны быть включены следующие данные:

название документа – «Заявление на оформление налогового вычета»;
основная информация относительно необходимости предоставления физическому лицу законного налогового вычета;
ссылка на соответствующие положения законодательства, которая сможет подтвердить тот факт, что требования заявителя действительно являются обоснованными с правовой точки зрения;
информация о ребенке либо о нескольких детях, которые имеются у заявителя. Здесь нужно указать ФИО каждого ребенка, а также дату его рождения.

И, наконец, заключительным этапом становится указание дополнительных приложений, которые будут являться неотъемлемой частью основного заявления. К таким документам можно отнести следующие бумаги:

копии свидетельств о рождении детей;
справку из учебного заведения, в том случае, если ребенок уже является студентом;
справку из медицинского учреждения – в том случае, если у одного ребенка либо нескольких детей имеется инвалидность по состоянию здоровья;
справку о доходах с предыдущего места работы, в соответствии с установленной формой 2-НДФЛ. Этот документ может потребоваться заявителю только в том случае, если он трудоустроился на новое место работы в начале года.

Заканчиваться процедура составления заявления всегда должна простановкой личной подписи автора в самом конце документа, а также текущей даты.

Установленные суммы налоговых вычетов на несовершеннолетних

Точная сумма вычета, установленная современными законодательными нормами, может зависеть от различных дополнительных факторов, например:

Необходимо обратить внимание, что указанные в рублях суммы представляют собой не сумму фактического возврата, а лишь размер базы, из которой не будет удержано стандартного налога.

Следует отметить, что право на оформление налогового вычета может быть использовано каждым из родителей ребенка, причем одновременно, при условии, что родители работают в официальном порядке и получают регулярный доход.

Многих граждан интересуют вопросы о том, когда именно могут быть поданы документы для оформления налогового вычета. Сделать это можно сразу после:

Появления ребенка на свет. Этот факт и будет являться главным основанием для последующего получения предусмотренной законодательством льготы.
Очередного трудоустройства. Следует помнить, что если у гражданина по предыдущему месту работы уже был оформлен налоговый вычет, то смена работодателя все равно потребует проведения повторной процедуры оформления. В таком случае подчиненному вновь необходимо будет составить стандартное заявление, а также предоставить своему начальнику все требуемые документы в соответствии с установленным перечнем.

Иногда могут возникнуть и такие ситуации, при которых сотруднику налоговый вычет был оформлен не сразу же после его трудоустройства в новую компанию. В данном случае, сразу после завершения процедуры оформления работодатель будет обязан произвести перерасчет. Однако необходимо отметить, что перерасчет может быть осуществлен исключительно за текущий календарный год, вне зависимости от фактического времени трудоустройства гражданина в новую компанию.

Оформление вычета на ребенка-инвалида

В соответствии с установленными требованиями родители, у которых имеется ребенок-инвалид, обладают законным правом на оформление налогового вычета, а также и некоторыми дополнительными привилегиями. В частности, размер вычета для таких семей будет равен максимальному значению и составит 12 000 рублей.

Что же касается самой процедуры оформления вычета – она будет осуществляться в стандартном порядке. Сначала заинтересованному лицу необходимо будет обратиться к своему работодателю и составить соответствующее заявление. Дополнительно, сотруднику нужно будет представить все требуемые документы. Сразу следует отметить, что в их число обязательно должны входить и соответствующие справки, а также медицинские заключения, которые смогут подтвердить факт наличия инвалидности у ребенка.

На оформление налогового вычета для ребенка-инвалида могут претендовать сразу оба родителя либо законных опекуна. Естественно, данное правило будет действовать только в том случае, если и мать и отец ребенка исполняют профессиональные обязанности в официальном порядке, с предварительным подписанием трудового договора. Медицинские справки, подтверждающие инвалидность ребенка, необходимо будет представить каждому родителю.

Установленный лимит на налоговый вычет

Действующими нормами были установлены и определенные ограничения в отношении оформления налогового вычета на основании наличия несовершеннолетних детей. Одним из главных таких ограничений является максимальный размер заработка физического лица за один год. В соответствии с существующими требованиями этот заработок не должен превышать 350 000 рублей.

Однако следует отметить, что даже если годовой доход гражданина превышает вышеуказанную сумму, он все равно сможет законно претендовать на процедуру оформления вычета. В таком случае правило о вычете будет действовать до момента исчерпания вышеуказанного лимита. То есть, например, если человек получает 350 000 рублей за 8 месяцев – вычет будет действовать именно в течение данного периода времени.

Ранее оформленный налоговый вычет на ребенка-инвалида будет сохранен даже в том случае, если ребенок достигнет возраста совершеннолетия и сразу же поступит в очное учебное заведение. В данной ситуации срок применения этого вычета будет продлен еще на 6 лет, до того момента, как гражданин достигнет 24-летнего возраста.

Итоги

Процедура оформления налогового вычета на несовершеннолетнего ребенка будет включать в себя следующие этапы:

Сначала гражданин должен обратиться к своему работодателю с письменной просьбой относительно предоставления данной льготы. Это обращение оформляется с помощью составления личного заявления в свободной форме. Там указываются стандартные сведения относительно наличия у сотрудника законного права на предоставление ему налогового вычета. После подписания документа он передается работодателю для последующего рассмотрения и принятия соответствующего решения.
Далее заинтересованному лицу необходимо будет позаботиться о сборе всех требующихся документов. К основным из них можно отнести свидетельство о рождении одного либо нескольких детей, свидетельство о ранее заключенном браке родителей и т.д. Если речь идет о ребенке-инвалиде – к обязательным документам должны прибавиться некоторые дополнительные бумаги. К таковым, прежде всего, можно отнести официальные справки из медицинского учреждения и заключения, которые смогут подтвердить факт наличия инвалидности. Если же ребенок инвалидом не является, но, например, обучается в учебном заведении по очной форме – обязательным документом также будет являться и справка из данной организации.